Evaluación Unidad II Curso Introductorio al Compliance

1. La doctrina tradicional y la legislación chilena han acogido el concepto de “Empresa” de Bercovitz, entendida como: “toda persona que hace ofrecimiento público de sus bienes o servicios para la captación de clientela”.

2. A propósito del enfoque que la doctrina le da al Compliance, es correcto afirmar que:

I. Entre otros, existe un enfoque puramente formalista (enfoque legal) que busca chequear tanto la creación, implementación y control de todo tipo de formas de regulación a las que se encuentre sujeta la empresa.
II. Existe una visión (enfoque de gestión) que busca determinar aquellas actuaciones de transparencia y formas de gestión de negocios que resultan inherentes a la compañía y dirigen de manera orgánica su conducta.
III. La doctrina es conteste en señalar que el enfoque puramente formalista (enfoque legal) al contar con un mecanismo de fiscalización, es el único que merece ser objeto de análisis.

3. Los principios que introduce el Compliance dentro de una empresa, según Puyol, son los siguientes:

4. Son aristas de análisis en el sistema de Compliance las siguientes:

I. Los motivos que llevan a individuos y empresas a reaccionar de manera distinta ante la regulación.
II. Las características internas y capacidades de las empresas en su carácter de organización para responder a la regulación.
III. La influencia que las aplicaciones de distintas regulaciones afectan la manera en que las empresas responden a dicha regulación.
IV. Cómo la regulación y las respuestas a dicha regulación surgen de la interacción entre los reguladores y las empresas desde un triple punto de vista: social, económico y político.

5. Respecto de los motivos que incentivan la implementación de un sistema de Compliance, es correcto afirmar que:

I. Los motivos económicos, determinan el compromiso de la firma para la aplicación del compliance en la medida que dicha aplicación maximice sus beneficios financieros, aumentando la venta de bienes y servicios, y consecuencialmente las utilidades de sus dueños.
II. Los motivos normativos, se basan en el grado de compromiso que tengan tanto los individuos comprometidos como la organización empresarial, para obedecer la regulación aplicable en razón de un sentido de necesidad moral de cumplir con dichas obligaciones.
III. Los motivos sociales, son entendidos como el nivel de compromiso de la organización para ganarse la aprobación y el respeto de grupos de intereses con los que tiene que relacionarse como asimismo de su competencia, aliados estratégicos, entre otros.
IV. Los motivos éticos, son aquellas directrices espirituales de la empresa, que por sí solas, incentivan a los accionistas y directores a proyectar una imagen correcta hacia el exterior y así beneficiarse de las exenciones tributarias, según la legislación de cada país.

6. Al momento de diseñar una política de Compliance resulta absolutamente necesario determinar la amplitud que la administración desea otorgarle a dicho procedimiento, definiendo si solo se ceñirá a una lógica de prevención del delito, o si, por el contrario, se orientará a establecer un sistema único que permita integrar los procedimientos, protocolos y normas a los que se pueda ver enfrentada la compañía en sus diversas esferas de tomas de decisión.

7. Según Carrau, el sistema de Compliance sólo debe aplicarse a las grandes empresas. En tanto, las compañías de menor tamaño como las “Pymes”, por su estructura organizacional, quedan fuera.

8. Que algunas organizaciones, para el cumplimiento de las normas medioambientales, por ejemplo, se auto-impongan un estándar mayor al que la legislación territorial determina o bien, que una empresa dedicada al área de retail busque favorecer la construcción de una matriz de riesgos de protección de derechos del consumidor, son manifestaciones de un concepto restringido de Compliance.

9. Con respecto al análisis y posterior gestión de los riesgos dentro de una empresa, cuáles de las siguientes afirmaciones son correctas.

I. Una vez analizados los riesgos, se debe tomar una decisión sobre cómo gestionarlos.
II. La empresa puede aceptar el riesgo y no emprender acciones para mitigarlo.
III. La empresa siempre está obligada a evitar el riesgo, esquivando las acciones que lo generan.
IV. La empresa puede reducirlo, a partir de controles y herramientas disponibles, o bien, compartirlo, contratando seguros, buscando socios, etc.

10. Respecto del análisis de los riesgos e implementación de un sistema de Compliance en una organización, es correcto señalar:

I. El primer reflejo de la administración tiende a ser el intentar esconder el riesgo de los accionistas, ya que cuando se basa en errores de diseño o ejecución de un procedimiento tienden a reflejarse negativamente en el desempeño del gerente a cargo del área.
II. Uno de los principales desafíos del oficial de cumplimiento en la etapa de implementación de un nuevo sistema de compliance es lograr instalar en la cultura organizacional la idea de que el aceptar un riesgo es el primer paso para evitarlo conscientemente.
III. Una vez que la administración reconoce la existencia del riesgo, es posible evaluar la posibilidad de eliminarlo, lo que en ciertos casos será posible, como, por ejemplo, prohibir la contratación con personas que mantengan una relación de parentesco con colaboradores para minimizar la existencia de conflictos de interés.

11. Según Steinberg, la incorporación de un programa de compliance bajo un criterio de mejoramiento de la eficiencia de los procesos organizacionales tiende a generar grandes beneficios para la institución, ya que se comprenden racionalmente los requerimientos regulatorios permitiendo alinear las iniciativas proyectadas en la empresa para ganar participación en el mercado, utilidades y otros beneficios asociados.

12. Respecto a la implementación de un sistema de Compliance, es incorrecto afirmar:

I. Cumplir con las normativas crecientes pueden generar un desincentivo para las organizaciones de incorporar todos los riesgos necesarios dentro de un programa de compliance.
II. Serán los accionistas quienes deberán ponderar a través de un mapa de riesgos elaborado por el oficial de cumplimiento o por el consultor externo encargado del proceso, la factibilidad de su ocurrencia con las potenciales consecuencias de los riesgos.
III. Cumplir con las normativas crecientes genera un incentivo para las organizaciones, pues al incorporar todos los posibles riesgos dentro de un programa de compliance, se generan automáticamente innumerables beneficios.
IV. Los accionistas más que buscar una implementación perfecta de la normativa, deben considerar la eficiencia real del sistema de compliance, para así tender hacia un mejoramiento continuo.

13. En cuanto al análisis de riesgos al interior de una empresa, cuáles de las siguientes afirmaciones son falsas.

I. El mapa de riesgos constituye una herramienta idónea para realizar la ponderación de los mismos dentro de una empresa.
II. El mapa de riesgos corresponde a la expresión gráfica de la identificación y valorización de los potenciales siniestros que son inherentes al desarrollo de una determinada actividad económica.
III. El diseño del mapa de riesgos considerará tanto las actividades internas como externas de la empresa.
IV. Cada una de las actividades (internas y/o externas) se identifican con grupos de interés de Compliance, debido a que serán diversos actores los beneficiarios del cumplimiento demostrado por la organización.

14. Según Tricker y de conformidad al Foro de Economía Mundial ¿Cuál de los siguientes criterios corresponden a clasificaciones de los orígenes de los riesgos?

I. El ambiente de negocios, la pérdida reputacional y los fallos estructurales.
II. Conflictos competitivos, fraude y seguridad.
III. Materias de compliance y Cambios Tecnológicos.
IV. Problemas de los empleados, factores operacionales y crédito comercial e insolvencia de los clientes.

15. En el análisis, diseño e implementación del mapa de riesgos se deben analizar varios aspectos: 1. La historia y práctica de la organización. 2. Cultura y ética. 3. Industria y comparación de pares. 4. Esquema de riesgo. 5. Plan de acción.

16.En cuanto a las herramientas para la generación de mapas de riesgos, cuále s de los siguientes métodos cuantitativos y cualitativos pueden aplicarse en la labor de gestación de los mismos.

I. Cuestionarios.
II. Mapeo mental.
III. Programas de software.
IV. Análisis del mercado financiero comparado.
V. Entrevistas a colaboradores claves.

17. Respecto del monitoreo del riesgo, siguiendo a Martínez & Sáez, si no hay manera de evitar los riesgos y si éstos no se pueden transferir, no queda otra que establecer actividades de control que, se clasifican en:

I. Preventivas (diseñadas para evitar que se produzca la conducta o el hecho prohibido).
II. Curativas (diseñadas para actuar a posteriori, una vez que ha fallado el control preventivo y se considera que se está a tiempo de aplicar algún tipo de corrección).
III. Precautorias (diseñadas para evitar que se produzca la conducta o el hecho prohibido)
IV. Detectivas (diseñadas para actuar a posteriori, una vez que ha fallado el control preventivo y se considera que se está a tiempo de aplicar algún tipo de corrección).

18. En cuanto a las funciones del Oficial de Cumplimiento, cuál de las siguientes afirmaciones es correcta.

I. Identificar con efectividad los riesgos a los que está expuesta la empresa en el proceso de diseño del mapa de riesgos.
II. Observar los mecanismos de control que se hayan establecido en los procedimientos de implementación del Compliance.
III. Detectar activa y tempranamente nuevos riesgos dentro de la empresa o la modificación de los mismos.
IV. Analizar las consecuencias que se derivan de los cambios en la organización, para la gestión del Riesgo de Cumplimiento.

19. En cuanto a la existencia de un Reglamento de Compliance en la empresa, cuál de las siguientes afirmaciones es falsa.

I. Todos los autores del área plantean la necesidad de la redacción de un reglamento de Compliance dentro de la empresa.
II. Para Carrau, es necesario redactar un Reglamento, por cuanto la implantación de este sistema de gestión exige definir las funciones y responsabilidades que debe asumir cada uno de los intervinientes, definir las medidas de prevención de los riesgos, establecer un canal de información, regular la necesaria formación, y normativizar un procedimiento sancionador.
III. No es necesario que el Reglamento de Compliance deba elaborarse especialmente para la organización empresarial que regulará, es decir, éste puede ser un modelo de reglamento copiado de otras empresas con mayor experiencia en políticas de prevención de delitos.
IV. Dentro del diseño de un Reglamento de Compliance, surge como elemento fundamental el conocimiento de la cultura organizacional de la empresa.

20. Un aspecto clave dentro de la implementación del Compliance está dado por el establecimiento de un adecuado canal de denuncias.

21. Es necesario que toda empresa, dentro de su propia cultura organizacional, determine maneras para el incentivo de la utilización del canal de denuncias. Por ejemplo: a) A través de la imposición de deberes de denuncia. b) La promesa u ofrecimiento de recompensas de naturaleza económica. c) El ofrecimiento de protección.

22. Para Puyol, son factores favorables para potenciar el uso del canal de denuncias los siguientes:

I. Externalización y confidencialidad.
II. Cumplimiento legal y global.
III. Canal abierto o multicanal.
IV. Flexibilidad, agilidad e integralidad.
V. Cumplimiento ético y económico.

23. Desde una perspectiva comercial, respecto a la Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, es correcto afirmar:

I. Para que tenga lugar la “perforación del velo corporativo” resulta necesario cumplir con las dos partes del test de aplicabilidad de esta doctrina. En primer lugar, la unidad de intereses de la organización (que se persigan los intereses de la empresa, determinados por sus dueños y no intereses individuales) y, en segundo lugar, que las consecuencias de los actos realizados por la compañía impliquen un resultado injusto o inequitativo.
II. Es necesario revisar en detalle el caso de cada uno de los agentes cuyas actuaciones pueden generar responsabilidad de las personas jurídicas, tales como; dueños, controladores, responsables, ejecutivos principales, representantes, quienes realicen actividades de administración o supervisión, dependientes.
III. La responsabilidad fundamental de los administradores desde una perspectiva de compliance es el establecimiento de una política de cumplimiento.
IV. Sería exagerado pensar que todo el personal debe tener formación en materia de cumplimiento normativo, pero no es exagerado afirmar que todos deben tener información y conocimiento de sus obligaciones de cumplimiento.

24. Según Feijoo y atendido el tratamiento que la legislación chilena le otorga a la responsabilidad de los dependientes, son criterios objetivos de imputación: 1) la persona física debe haber actuado en el seno de la persona jurídica y dentro de su marco estatutario; 2) la acción de la persona física ha de aparecer en el contexto social como de la persona jurídica; 3) la persona física debe haber actuado en nombre e interés de la persona jurídica.